1 简介

1.1 流程说明

• 目标：管理固定资产的每期折旧处理和折旧费用的分摊，并结账至下一个会计期间。

• 业务背景：当前会计期间即将结束，本期固定资产新增、变动、清理等业务已在系统中处理完毕。

• 适用范围：企业内的固定资产管理均需要每期进行一次期末处理。

1.2 流程图

2 具体业务流程

2.1 录入工作量数据

如有固定资产采用的是工作量法，则在计提折旧前，资产管理员需从各使用部门收集此类固定资产的当期工作量数据，并输入系统中。（责任部门：资产管理部 & 责任人：资产管理员）

2.2 计提折旧

确认本期固定资产新增、变动、清理等业务已处理完成后，可以利用系统提供的“计提折旧”功能，在系统引导下快速完成各项固定资产的折旧计提和折旧费用的分摊，并生成相应的核算凭证。（责任部门：资产管理部/财务部 & 责任人：资产管理员/会计）。计提折旧后，可以利用系统提供的“固定资产凭证序时簿”及相关报表功能，对已提折旧进行查看和修正。（责任部门：资产管理部/财务部 & 责任人：资产管理员/会计）

2.3 固定资产与总账对账

为了保证固定资产管理系统与总账系统数据的一致性，可以利用系统提供的“固定资产与总账对账”功能，来检查系统数据是否一致，避免将业务操作的错误带到以后期间。如发现错误，可以回到第3步，对折旧数据进行修正，甚至要检查当期的新增、变动等业务处理是否正确。（责任部门：资产管理部/财务部 & 责任人：资产管理员/会计）

2.4 结账

完成折旧计提和费用分摊后，确保数据正确后，就可以进行财务结账处理，进入下一会计期间了。（责任部门：财务部 & 责任人：会计）。