平度金蝶k3现金流量表主附表经营活动产生的现金流量净额不等？

【概述】

 一、使用了现金流量表模块的情况下

1、先确认主表是否正确：主附表的现金及现金等价物净增加额是否相等
2、若不等则先按照现金流量表中主、附表的现金及现金等价物净增加额不等排查，保证主表数据正确
3、若主、附表的现金及现金等价物净增加额相等，一般就是附表项目错误，可按以下思路继续排查：
a、先确认净利润项目取数是否正确。一般可以通过与利润表中的净利润对比分析。若利润表中净利润取数有误则检查是否公式设置有误；是否手工做过结转损益凭证；是否在做损益发生凭证时，对应凭证的分录摘要从摘要库选择了【不参与多栏账汇总】的内容录入。
b、若净利润项目取数正确，则继续检查附表勾稽关系：附表项目所有科目总金额+现金流量表净利润=主表经营活动产生的现金流量
c、若不等则为数据错误，只能从T型账户重新拆分凭证、重新指定处理。
d、若相等则可能是附表项目功能中指定有误导致。
对附表项目选中后右键【按附表项目展开】，具体有三种情况：存在未指定的附表项目科目；存在附表项目指定到净利润；存在附表项目指定到不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
e、若附表项目功能中指定没有错误，最后再检查做过的附表项目调整数据，指定的附表流量金额合计不等于0导致。

二、没有使用现流量表模块的情况下

1、先确认主表是否正确：主附表的现金及现金等价物净增加额是否相等
2、若不等则先按照现金流量表中主、附表的现金及现金等价物净增加额不等排查，保证主表数据正确
3、若主、附表的现金及现金等价物净增加额相等，一般就是附表项目错误，可按以下思路继续排查：
a、先确认净利润项目取数是否正确。若该项目公式为跨表取利润表净利润，则检查利润表数据是否正确即可；若使用ACCTCASH取数，则除了跟现金流量表模块排查该项目一致外，还需检查是否存在以前年度损益调整（下一个问题中单独补充）。
b、若净利润项目取数正确，则检查总账凭证是否存在新增、修改等影响了附表流量指定情况：
对涉及现金或损益科目的凭证，检查是否存在未指定的附表项目科目；是否存在附表项目指定到净利润；是否存在附表项目指定到不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
对不涉及现金科目且不涉及损益科目的凭证，检查是否每笔分录有指定附表项目：若存在附表项目指定到经营活动产生的现金流量净额项目，必须保证该凭证影响经营活动产生的现金流量净额合计为0；若只是指定到不涉及现金收支的重大投资和筹资活动，则不影响平衡性。